河北省内部审计规定
河北省人民政府
河北省内部审计规定
(2008年12月29日河北省人民政府第25次常务会议通过 2008年12月30日河北省人民政府令〔2008〕第17号公布 自2009年3月1日起施行)
第一条为加强内部审计监督，规范内部审计行为，提高经济效益，维护经济秩序，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本规定。
第二条本规定所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益，独立进行审计监督和审计评价的行为。
第三条在本省行政区域内，下列单位应当按本规定建立健全内部审计制度，开展内部审计工作：
(一)使用、管理财政拨款和其他财政性资金、社会公共基金(资金)的机关、事业单位和其他组织；
(二)国有及国有控股的银行、证券、保险等金融机构；
(三)国有及国有资产占控股或者主导地位的企业；
(四)法律、法规规定需要开展内部审计工作的其他单位。
第四条县级以上人民政府审计机关指导和监督本行政区域内的内部审计工作。
县级以上人民政府行政主管部门按各自职责，指导和监督本系统、本行业的内部审计工作。
第五条内部审计机构或者人员在单位主要负责人或者单位权力机构直接领导下独立实施审计。任何单位和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员独立实施审计。
前款所称单位权力机构是指法人组织依法行使决策权的机构。
第六条内部审计人员办理审计事项，应当遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到客观、公正、保密。
内部审计结论应当作为本单位考核、奖惩、任免内设机构及所属单位负责人的重要依据。
第七条对在内部审计工作中做出显著成绩的内部审计机构和内部审计人员，应当给予表彰奖励。
第八条下列单位应当设立内部审计机构，配备内部审计人员：
(一)国有及国有资产占控股或者主导地位的大中型企业；
(二)国有及国有控股的银行、证券、保险等金融机构；
(三)国家大型建设项目的建设单位；
(四)法律、法规规定的其他需要设立内部审计机构的单位。
前款规定以外的单位，由本单位指定内设机构履行内部审计职责，明确内部审计人员。
设立内部审计机构的单位，可以按有关规定设立审计委员会，配备总审计师。
第九条内部审计机构、内部审计人员履行职责所需经费，由单位在经费预算内予以保障。
第十条内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，并按规定参加后续教育。
单位应当保持内部审计人员的相对稳定。
第十一条内部审计机构在本单位及所属单位范围内履行下列职责：
(一)拟制内部审计制度，经单位审定公布后监督实施；
(二)对财政收支、财务收支及其有关经济活动进行审计监督；
(三)对固定资产投资项目、专项支出项目进行审计监督；
(四)对经营、管理过程中遵守相关法律、法规、规章，及执行计划、预算、程序、合同等情况进行审计监督；
(五)对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期内经济责任履行情况进行审计监督；
(六)对经营、管理、效益情况进行监督和评价；
(七)对内部控制的健全性和有效性及风险管理进行监督和评价；
(八)开展有关专项审计调查；
(九)国家审计机关、上级行政主管部门或者单位交办的其他审计事项。
第十二条内部审计机构在本单位及所属单位的范围内履行职责时，具有下列权限：
(一)参加或者列席本单位及所属单位召开的有关会议；
(二)要求被审计对象及时提供真实、完整的与审计事项有关的资料；
(三)检查与审计事项有关的资料、计算机管理信息系统和相关电子数据，现场勘察实物；
(四)就审计事项中的有关问题，依法向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；
(五)对经济活动中正在进行的违法、违规行为，有权予以制止，制止无效的，及时报告本单位主要负责人或者权力机构予以制止；
(六)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财务会计及相关经济活动的资料或者资产，报经本单位主要负责人或者权力机构批准，予以暂时封存；
(七)对经济活动中的违法、违规行为提出纠正、处理意见及改善管理的建议；
(八)经批准公示审计结论性文件，但法律、法规规定的设密事项除外。
第十三条内部审计机构应当拟定年度审计项目计划，报单位主要负责人或者权力机构批准。
第十四条内部审计机构应当根据审计项目计划确定的审计事项，组成审计组，对审计事项进行审前调查，制定审计实施方案，报单位主要负责人或者单位权力机构批准后实施审计。
第十五条实施审计三日前，应当向被审计单位或者人员送达审计通知书。遇有特殊情况，可以直接持审计通知书实施审计。
第十六条审计组对审计事项实施审计后，应当提出审计组的审计报告，审计报告应当征求被审计单位或者人员的意见。被审计单位或者人员应当自接到审计组的审计报告之日起十日内，提出书面意见，逾期视为无异议。
内部审计机构负责人对审计组的审计报告复核后，连同被审计单位或者人员的意见一并提交单位主要负责人或者单位权力机构批准后出具审计报告。
第十七条对于被审计单位或者人员有下列情形之一的，应当做出审计决定：
(一)应缴未缴、偷逃税款的；
(二)隐瞒、截留收入和利润，乱挤、乱摊成本和费用的；
(三)挤占、挪用专项资金的；
(四)不依法设置会计账簿或者私设会计账簿的；
(五)编制虚假财务会计报告的；
(六)虚报产量、产值和原材料消耗的；
(七)挥霍国家资产或者造成国家资产流失的；
(八)违反发票和现金管理规定的；
(九)有其他违反财经法律、法规、规章情形的。
有前款情形，需要执法机关追究法律责任的，应当向有关执法机关提出追究法律责任的建议。
第十八条被审计单位或者人员应当执行审计决定。对审计决定有异议的，可以向内部审计机构所在单位的主要负责人或者权力机构提出申诉，申诉期间不影响审计决定的执行。单位权力机构或者主要负责人应当自收到申诉申请之日起十五日内做出答复。
第十九条内部审计报告可以作为审计机关、有关部门或者社会审计组织进行相关工作的参考依据。
第二十条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，并按有关规定加强管理。
第二十一条内部审计协会是内部审计行业的自律性组织，应当引导、规范内部审计机构、内部审计人员的职业行为，维护其合法权益，组织开展学术研究、理论研讨及内部审计人员后续教育等活动。
第二十二条内部审计人员有下列情形之一的，由所在单位给予通报批评；情节严重的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；
(二)泄露国家秘密或者商业秘密的；
(三)有其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守行为的。
第二十三条单位主要负责人或者权力机构的有关负责人授意、指使、强令内部审计机构或者内部审计人员违法出具审计报告的，由有关机关依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条被审计单位或者人员有下列情形之一的，由内部审计机构责令限期改正；逾期不改正的，由单位给予内部处理；情节严重的，依法给予处分：
(一)拒绝提供或者谎报与审计事项有关的文件、资料的；
(二)拒绝、阻挠内部审计人员依法行使职权的；
(三)转移、隐匿违反国家规定取得的资产的；
(四)转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表及其他与财务收支有关的文件、资料的；
(五)拒不执行审计决定的。
第二十五条打击、报复、陷害内部审计人员的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条本规定范围以外的其他单位开展内部审计工作，参照本规定执行。
第二十七条本规定自2009年3月1日起施行。
焦作市教育局关于印发 《焦作市教育管理数据库及教学资源库建设规范与管理办法（试行）》的通知
河南省焦作市教育局
焦作市教育局关于印发 《焦作市教育管理数据库及教学资源库建设规范与管理办法（试行）》的通知
焦教发〔2008〕267号
各县（市）区教育局，市直各学校,局机关各科室及二级机构：
为规范和加强全市教育管理数据库和教学资源库的业务管理，进一步推进全市教育信息化，现将《焦作市教育管理数据库暨教学资源库建设规范与管理办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻落实，推进我市教育信息化不断迈上新台阶。
附件：《焦作市教育管理数据库暨教学资源库建设规范与管理办法（试行）》
二〇〇八年八月十九日
焦作市教育管理数据库及教学资源库建设
规范与管理办法
（试 行）
总则
第一条 为规范和加强焦作市教育管理数据库和教学资源库（含基础教育、职业教育、特殊教育、幼儿教育,下同）的建设和管理，更好地为全市各级教育管理和教学业务服务，结合我市实际情况，制定本办法。
焦作市教育管理数据库,是将全市各级教育部门和中小学校的电子公文、人事管理、职称管理、科研管理、新课程改革、学籍管理、教务管理和后勤管理等各类教育管理的信息数据，逐步采集、整理形成的为全市教育管理服务的教育管理数据库（含业务数据、管理软件、储存设备等）。
焦作市教学资源库，是将各类中小学(含基础教育、职业教育、特殊教育、幼儿教育,下同)优质教学资源，主要有媒体素材、试题素材、案例素材、课件素材、文档素材以及数字图书等，逐步收集、整理形成的为全市教学服务的教学资源库（含数字教学资源、管理软件、储存设备等）。
第二条 焦作市教育管理数据库和教学资源库统一建设在焦作市教育城域网中心站,全市使用统一的软件平台,逐步实现与河南省教育管理信息系统和河南省基础教育教学资源库的连接共享。
第一章 焦作市教育管理数据库的管理机构
第三条 领导机构
焦作市教育局是焦作市教育管理数据库的建设、管理和应用的领导机构，负责推进全市教育管理数据库的建设和应用工作。
县(市)区教育局是本辖区的教育管理数据集成的建设、管理和应用的领导机构，根据全市教育管理数据库的建设要求，协调和推进区域内教育管理数据集成系统的建设、管理和应用工作。
第四条 技术管理机构
焦作市信息技术教育中心是焦作市教育管理数据库的建设应用的技术管理机构，负责规划、建设与管理全市教育管理数据库。
县（市）区电化教育机构(信息技术教育中心)是本辖区教育管理数据集成系统的逻辑技术管理机构，负责本地的教育管理数据集成系统的逻辑管理与维护工作。
各级各类中小学学校按照上级要求，负责本学校的教育管理数据的采集与应用工作。
第二章 焦作市教育管理数据库的建设规范
第五条 建设标准与规范
教育部《教育管理信息化标准》；教育部《基础教育统计应用手册》；国家《计算机信息系统安全保护等级划分准则》；河南省教育厅及焦作市政府有关信息化的要求。
第六条 建设原则
（一）统一性原则
为保证全市教育管理数据的标准化、规范化，全市教育管理数据库建设必须统一规划、统一建设，通用共享、共同管理。全市教育管理数据，须在全市教育管理隶属关系范围内互通共享，由统一的信息系统畅通调用。
（二）适用性原则
全市教育管理数据必须符合教育部《教育管理信息化标准》。 教育管理数据的收集、加工、存储和利用、传输，必须满足教育管理业务的需求，相关管理部门的业务数据，必须根据实际情况持续建设并适时更新。
（三）真实性原则
全市教育管理数据的存储、传输、交换、加工、应用，要保证原始数据及其变更的客观真实，保证各类、各级数据的对应保密。
（四）扩展性原则
教育管理数据系统要求对业务变化、技术变化及应用变化有较强的适应性。经焦作市教育管理数据库领导机构批准，各县（市）区可在全市统一数据项外，另增特殊管理业务所需的数据项。教育管理数据库建设要考虑与现使用的各类应用软件兼容。
第三章 焦作市教育管理数据库的建设与维护
第七条 焦作市教育局在充分征求意见基础上，拟定焦作教育管理数据项，在进行评审后，由市信息技术教育中心负责组织建设实施。
第八条 焦作市教育管理数据库由焦作市信息技术教育中心负责管理和技术维护。县（市）区的电化教育机构(信息技术教育中心)和学校信息技术中心负责本辖区和本单位的教育管理数据的逻辑管理与维护。
第九条 各级教育管理部门的相关业务部门，负责各自业务数据建设管理（采集、整理、录入、更新等）和应用工作。
第十条 全市教育管理数据库的档案、系统源代码及相关材料由焦作市信息技术教育中心统一管理存档。
因焦作市教育局管理业务发生变化或上级部门管理数据结构发生变化，要求全市教育管理数据库的相关数据项作出相应的变更的，则由市教育局有关业务科室填写《焦作市教育管理数据项变更申请表》，报市教育局主管领导批准后，由市信息技术教育中心实施变更，并通知各县（市）区教育局对相应的数据项进行变更。全市教育管理数据项变更完成后，将变更材料备档并反馈给提出该申请的机构。
县（市）区因业务需要,需新增或修改教育管理数据项的，则需填写《焦作市教育管理数据项变更申请表》，经市教育局主管机构批准后可自行变更。
超过半数的县（市）区需新增、修改教育管理数据项的，报经市教育局主管领导批准后，由市信息技术教育中心实施。
第四章 焦作市教育管理数据库的应用规范
第十一条 应用范围(可根据需要设置)
（一） 业务查询类、统计报表类；
（二） 存储服务类、数据报备类；
（三） 数据流转类（括电子公文、电子学籍、教师管理、职称管理、科研管理、教务管理、后勤管理等）。
第十二条 应用权限
（1）数据录入。涉及某数据项的教育管理业务部门对该数据项的数据有及时、客观录入、修改和业务应用的权限。
（2）数据查询。涉及某数据项的教育管理业务部门及涉及该数据项的对象对该数据项具有相应的查询权限。
（3）统计分析。各级教育管理业务部门对相应区域内的相关业务数据具有统计分析权限。
（4）数据调用。经市教育局主管领导批准，相关业务部门可有非业务数据的调用权限。
（5）数据流转。经市教育局主管领导同意，各级教育部门业务管理部门可以流转应用相应级别和类别的管理数据。
（6）其它应用权限。对可供学生、学生家庭、社会及其它应用的数据，由市教育部门业务科室向需求方开放应用权限。
（7）权限设置及身份认证。对各级应用权限实行分级身份认证，包括系统登录身份认证和CA认证。
第五章 焦作市教育管理数据库的运行
第十三条 数据备份
为保证数据安全，全市教育管理数据库实行严格的数据备份制度。市、县（市）区对各自的管理数据必须实行备份制度。教育管理数据库及应用系统升级与版本更新前必须备份存档。
第十四条 数据库安全管理
全市教育管理数据库须建立健全安全保障制度，须有防病毒、防入侵等安全设施，须建立健全数据库安全情况定期汇报与汇总制度。
市信息技术教育中心要对病毒、恶意入侵、泄密及系统失稳进行预警和通告，并采取必要防范和清除措施。
市教育管理数据库出现系统瘫痪、数据紊乱，应首先用本地备份数据进行恢复，如本地备份数据或系统无法恢复，则调用县（市）区备份数据进行恢复。
第六章 焦作市教学资源库的建设与管理
第十五条 领导机构
焦作市教育局是焦作市教学资源库的建设、管理和应用的领导机构，负责推进全市教学资源库的建设和应用工作。
各县(市)区教育局是本辖区教学资源建设应用的领导机构，根据全市教学资源库的规划和建设要求，协调和推进辖区内教学资源的建设和应用工作；根据实际需要，建设具有本地特色的地方教学资源库。
第十六条 技术管理机构
焦作市信息技术教育中心是焦作市教学资源库的技术业务管理机构, 具体负责规划、建设与管理焦作市教学资源库。通过教育城域网传输现代远程教学资源，发布本地教学资源，为全市教学资源的建设应用提供技术支持等。
各县（市）区电化教育机构是本辖区教学资源的建设和应用的技术业务管理机构，根据全市教学资源库的建设规划和要求，负责辖区的教学资源的采集、应用的协调和技术支持工作。
第十七条 建设原则与责任
焦作市教学资源库建设的原则是：整体规划，统一建设，共建共享，与上级资源库内容互补，节约经费，形成特色。
各级教育部门和学校有支持建设焦作市教学资源库的责任；各级基础教研室、职业教研室分别承担基础教育、职业教育教学资源建设任务；各级基础教研室、职业教研室和学校是应用教学资源库的主体机构；各级电教机构是开展现代教育技术应用教研活动，推进地方教学资源建设应用的主体机构。
第十八条 本办法从发布之日起实施；本办法由焦作市教育局解释。
