浅谈货款诈骗犯罪的预防/罗永洪
作者:法律资料网 时间:2024-07-04 12:25:50 浏览:9291
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浅谈货款诈骗犯罪的预防
??揭示“AAA”企业的真面目
铜梁县公安局经侦大队长 罗永洪
近年来，经济所有制结构及经济管理体制发生了重大的变革，经济活动日益频繁，人民群众的生活水平日益提高，随之而来的经济犯罪已成为困扰社会治安和影响农村经济发展的一个突出问题。最近，我们对部分经济犯罪的情况作了专题调研，并对经侦工作思路作了一些探讨。一些不法之徒无视国家法律，乘机利用各种经济合同大肆进行诈骗犯罪，我们侦办的重庆三江羽绒有限公司诈骗案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趋狡猾，或伪造银行票据，或设立虚假公司，有的还冒充外商搞虚假投资等等，表现出极大的欺骗性、贪婪性和危险性。
一、企业概况
重庆三江羽绒有限公司于1997年8月落户铜梁县，法人白勇，河南省固始县人，该公司从一个资产不足100万元的租赁小厂，发展成集羽绒加工、水洗、制品为一体的综合型加工企业，系西南地区规模最大，设备最先进的羽绒生产厂家之一，连续两年被市、县政府评为重点保护企业，工业20强，纳税大户等称号，2000年被中国羽绒工业协会确定为团体会员单位，被消费者协会评为消费者信得过企业，2001年被市政府评为出口创汇先进企业和被农行市分行评为“AAA”级企业。
二、侦办过程
2004年3月，铜梁县公安局经侦大队民警了解到三江公司2002年就没有生产了，并说白勇是骗子，欠了很多账不还，大队领导极为重视，派人到为公司提供原料鸭、鹅毛的贩子手中去了解得到的情况是：白勇在另一老板汪某担保的情况下才收购到200余吨，单价不足2千元每吨的片毛，并用这些片毛在农行贷了很多款。我队迅速建收集到的这一线索向局领导、县领导汇报，领导们高度重视，拿出专案经费，组织经侦大队精干力量查破该案。
案侦民警首先到县农行收集该公司用鸭、鹅毛抵押贷款的相关资料，发现：于2001年9月至2002年10月期间，用鸭、鹅毛片毛充着绒毛抵押分四次共评估为1680余万元，共贷款880万元。2004年6月正值鸭、鹅毛成倍上涨行情，该行将这批质押物公开拍卖，鉴定仍由同一评估公司评估，评估价为110余万元，拍卖为130余万元，现铜梁农行损失650万余元，至今无法收回。我队立即立案调查，一面将该质押物取样送检，一面到公司提取财务帐目进行审计。通过对收购原料票据的审查，发现开据2千张左右，总金额9千余万元的收购发票，民警们根据票据上的名单，分别到成都、乐山、简阳、重庆市内各县等处调查取证，经过大量的外查工作，名单上的“毛贩子”都未售货与三江公司，很大一部分票据上的人根本不存在。显然收购发票是伪造的，而三江公司是用这些票据骗称购原料而从银行取现的，这时法人白勇、副总孙国刚及财物经办人员杨武山早已逃之夭夭。
2004年5月，重庆市商检局对我队送检样品作出鉴定结论，含绒量为零，也就是质押物系片毛而非含绒的混合毛。我队立即对重庆金鑫公司的评估过程展开调查。查明：该评估公司是从市农行内部分离出去取得独立法人资格的资产评估公司，全市农行的贷款需要的资产评估都由该公司评估，而该公司人员较少，就在各支行内部确定联络员，一般由联络员代办，公司制作文书，较大的评估质才由该公司亲自参与评估，该案的贷款时的评估是该公司评估人员到场，但未按评估程序及要求把关，没有对不了解的质押物送相关部门检验而作出的评估。在公开拍卖这批质押物时，该公司通过对质押物检验再次评估，两次评估值相差甚远。经司法鉴定，该评估公司为贷款作出的价值1680余万元的评估系虚假评估。故重庆金鑫评估公司因涉嫌提供虚假证明文件罪被我局立案侦查，涉案人也被取保候审。
2005年6月，我队民警采取细密布控，上网追逃，守候等措施，终于在河南省固始县抓获财务人员杨武山，通过审查，三江公司开出的收购发票及财务报表都是凭空编造的，是用来骗取银行和税务部门的信任。其实，2003年3月以来三江公司根本就没有生产，也没有购原料和销售产品，生产车间是租用给羽毛加工生产的汪某在使用，与三江公司无关。而银行等某部门以此认为三江公司经营良好。
随着案件的深入，民警们又查获，2002年8月，白勇以重庆力帆三江的名义，提供信用证向农行铜梁支行打包贷款468万元，获取贷款后，根本未购材料也没有出口货物等。同时民警们还了解到白勇欠政府的土地转让金，建筑工程款、材料款、以及饭店、宾馆的招待费，住宿费等。
贷款骗局被揭穿，借主一个接一个索债，“AAA”企业的真容暴露，此案在进一步调查中。
三、原因分析
（一）评估机构未按评估要求和程序进行评估，而看重借贷双方的意向，不负责任的将评估当着形式。
（二）银行对贷款使用的监管不力，没有认真落实贷款使用的监管规定，该案中取现都称购原材料，而根本没有材料的购进，公司没有加工生产而银行监管认为经营良好，信用证打包贷款要求必需银行跟踪贷款到出口站而该案中没有采取跟踪措施，以至于一次又一次骗得贷款。
（三）银行部门认识不到位，银行还主动设法为贷款户填补漏洞，认为只有这样才能不影响业绩，不影响对职工的考核，以至于漏洞越填越大，即使发现受骗的一些疑点，不能揭露，更不可能报案，经侦部门要服务银行的工作也无从着手。
四、预防对策
（一）杜绝利益驱动，克服地方保护主义。许多经济犯罪案件本身并不复杂，但因涉及到地方和部门利益，人为地将打击经济犯罪、净化经济环境同发展地方经济对立起来，使得查处过程举步维艰。公安机关在经侦办案工作中要吸取刑侦工作的成功经验，在思想上牢固树立一盘棋思想，坚决摒弃地方保护主义，推动和促进大经侦格局的形成，为从根本上解决经济犯罪问题创造条件。
（二）规范管理机制，堵塞犯罪漏洞。加强对企业经营管理人员和企业员工的法制教育，增强依法经营的观念。建议在财会、供销等环节建立切实可行的制度，聘请律师、会计师加强自身经营活动的日常监督管理，提高企业抵御经济犯罪的能力。对质押物资产评估的公司不能内定，应由具备资质的多个评估公司竞争参与评估，用与银行有一定关联的评估公司评估更应当慎重，评估公司的主管部门应加强管理，加强监督，使评估更加公平公正。
（三）职能部们密切协作，形成打击经济犯罪的合力。公安机关特别是基层派出所要加强对印刷、雕刻行业的管理、监控，对违章经营者坚决予以取缔，堵截犯罪分子作案工具的来源。工商管理部门对乡镇企业和私营业主要加强指导监督，发现经营活动的漏洞迅速督促整改，对歇业后的企业对其营业执照、支票、印鉴等予以收缴防止流失。银行和农村集体信用社要切实发挥其对经济活动的监督职能，对非法吸收公众存款、签发空头支票、持有使用假币等严重违反金融法规的行为，要及时报告司法机关。税务部门要加大税法宣传，涉嫌犯罪案件要主动移送公安机关。各有关方面各司其职，齐抓共管，形成合力共同遏制农村经济犯罪活动。同时，经侦部门要以“科教兴警工程”为契机，选择工商、税务、金融等条件成熟的部门，积极探索和建立信息交流共享机制，逐步实现信息资料的联网查询，为公安机关侦查办案及获取犯罪情报、为相关部门加强对“重点企业”的监管工作创造良好的条件。
（四）银行内部应严格落实贷款管理制度，重点是加强资金使用的管理，信用让贷款必须落实贷款跟踪等等。银行部门应提高认识，发放贷款应严格把关，对风险责任分担应当更加明确，对报呆帐的条件必须严格按照国家相关规定的要求执行。银行应当主动与经侦部门联系，最好是落实专人抓好联系工作，互通信息，以便更清楚地了解贷款企业的真实情况，防止贷款诈骗犯罪的发生。
（五）加大打击力度，适时开展专项斗争。经侦部门要分析研究本地区不同时期经济犯罪的新特点、新手段，针对当前影响稳定和带苗头性的经济犯罪案件，适时组织力量开展专项斗争。紧紧依靠当地党委，与检、法机关密切配合，集中警力、集中时间、统一行动。对构成犯罪的经济案件要及时立案、迅速调查从重从快打击犯罪。加强大要案件的督办工作。对影响大、危害严重的经济犯罪案件，公安经侦部门要实行挂牌督办。必要时要组织人员跟踪指导，切实加大督办力度，使督办案件尽快查结，严惩犯罪，挽回经济损失。
（六）努力建设一支高素质的经侦队伍，不断提高打击经济犯罪的能力。通过业务培训，着力培养一支熟悉经侦业务的复合型侦审队伍，应针对基层经侦民警从事实际业务工作的需要，分层次、分步逐地开展集中或分片进行培训，把学理论与实际工作有机地结合起来。要认真做好经济办案工作的情况调查，善于分析研究不同阶段经济犯罪的规律特点，及时发现总结工作中存在的问题和薄弱环节，深入研究探索一套适应新形势需要的经侦办案工作运行机制，更有力的打击经济犯罪。进一步充实加强公安经侦队伍，抽调文化素质高、业务能力强的优秀民警充实经侦部门，努力提高经侦队伍的战斗力。
二00五年十一月二日
上海市活禽交易管理办法
上海市人民政府
上海市人民政府令
第3号
《上海市活禽交易管理办法》已经2013年6月17日市政府第12次常务会议通过，现予公布，自公布之日起施行。
市长 杨雄
2013年6月19日
上海市活禽交易管理办法
（2013年6月19日上海市人民政府令第3号公布）
第一条（目的和依据）
为了规范本市活禽交易市场秩序，预防和控制禽流感等疫病的发生和传播，保护公众健康和保障公共卫生安全，根据《中华人民共和国动物防疫法》、《中华人民共和国传染病防治法》、《上海市动物防疫条例》等法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条（适用范围）
本市行政区域内的活禽交易管理，适用本办法。
第三条（部门职责）
市商务主管部门负责本市行政区域内活禽交易市场的行业管理；区（县）商务主管部门负责本辖区内活禽交易市场的行业管理。
市农业行政主管部门负责本市行政区域内活禽交易的动物防疫监督管理工作；区（县）农业行政主管部门或者负责动物卫生监督的部门，负责本辖区内活禽交易的动物防疫监督管理工作。
工商、城管执法、食品药品监管、卫生计生、质量技监等部门按照各自职责，做好本市活禽交易的监督管理工作。
第四条（设置要求）
定点活禽批发市场的设置，应当符合本市活禽市场设置标准。
定点活禽零售交易点的设置，除应当符合本市活禽市场设置标准外，还应当与零售市场其他经营区域隔断，有独立的出入口。
活禽市场设置标准由市商务主管部门会同市质量技监部门制定、颁布。
第五条（规划定点交易）
本市活禽批发市场、活禽零售交易点实行规划定点交易。活禽批发市场和活禽零售交易点数量和分布的方案由市商务主管部门提出，报市政府批准公布后实施。市商务主管部门负责活禽批发市场定点的具体工作；区（县）商务主管部门负责活禽零售交易定点的具体工作。
中心城区不得设立活禽批发市场。除本办法另有规定外，禁止在定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点以外从事活禽批发、零售交易活动。
第六条（活禽交易品种）
本市除鸡、肉鸽、鹌鹑被允许在定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点交易以外，未经市政府批准，定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点不得从事鸭、鹅等其他活禽交易。
第七条（暂停交易）
为了保护公众健康和维护公共卫生安全，市政府根据对禽流感等疫病疫情的预测和预警，以及对季节性发病规律的评估，决定实行活禽暂停交易措施。暂停交易的具体措施和时间，由市商务主管部门和市农业行政主管部门联合向社会发布公告。
暂停交易期间，定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点禁止活禽交易。
第八条（外省市入沪活禽的管理）
从外省市运载活禽进入本市，应当凭有效检疫证明经指定道口接受动物卫生监督机构查证、验物和消毒。在取得道口签章后，方可进入本市定点活禽批发市场交易或者活禽屠宰场进行宰杀，不得直接进行活禽零售交易。
暂停交易期间，外省市活禽除运至本市活禽屠宰场进行集中宰杀外，不得直接在本市进行交易。
第九条（追溯管理）
市和区（县）商务主管部门按照职责，负责活禽流通安全信息追溯系统的建设工作。
定点活禽批发市场、定点活禽零售交易点以及活禽经营者应当建立和使用活禽流通安全信息追溯系统。定点活禽批发市场应当对交易出场的每批活禽出具流通追溯单据。
市和区（县）工商等行政管理部门负责对活禽流通安全信息追溯系统使用的监督管理工作。
第十条（凭证入场交易）
进入定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点交易的活禽，应当具有有效检疫证明。
从定点活禽批发市场进入定点活禽零售交易点交易的活禽，还应当具有定点活禽批发市场出具的流通追溯单据。
第十一条（活禽市场经营管理者的义务）
定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点的市场经营管理者应当履行下列义务：
（一）建立定期休市制度。定点活禽批发市场每周休市1天；定点活禽零售交易点每两周休市1天。休市时间应当向商务主管部门备案，并提前公示。休市期间，按照有关卫生规定，对交易和代宰区域建筑物以及相关设施设备进行全面清洗和消毒。
（二）查验本办法第十条规定的检疫证明、流通追溯单据。
（三）建立经营者档案，记载经营者的基本情况、进货渠道、诚信状况等信息；指定专人每天对活禽交易情况进行巡查。
（四）在农业行政主管部门指导下建立消毒和无害化处理制度。对活禽的运载工具进行消毒。每天收市后对活禽交易场所以及设施设备进行清洗、消毒。对废弃物和物理性原因致死的禽类集中收集并进行无害化处理。
（五）设置活禽安全信息公示栏，及时向消费者公示相关信息，进行消费警示和提示，接受社会监督。
（六）制定禽流感防控应急预案。发现活禽异常死亡或者有禽流感可疑临床症状的，应当立即依法向动物防疫监管部门报告，并采取相应措施。
第十二条（活禽经营者的义务）
活禽经营者应当履行下列义务：
（一）在经营地点公示有效检疫证明、流通追溯单据。
（二）建立购销台账，做好每日交易记录。记录至少保存两年。
（三）根据销量购进活禽，避免在市场内大量积压、滞留活禽。
（四）每天收市后对活禽存放、代宰、销售摊位等场所和笼具、代宰器具等用具进行清洗，并配合市场经营管理者实施消毒和废弃物的无害化处理。
（五）定点活禽批发市场内的经营者应当批发给定点活禽零售交易点的经营者。
（六）定点活禽零售交易点的经营者应当采购定点活禽批发市场或者本地具有有效检疫证明的活禽。
第十三条（从业人员健康防护）
定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点的市场经营管理者，应当组织开展活禽交易从业人员健康防护培训，落实卫生管理要求和健康防护措施。
活禽交易从业人员应当具备基本健康防护知识，在进行活禽交易和代宰的过程中，应当按照卫生计生主管部门的相关要求，采取个人防护措施。
第十四条（代宰出场）
定点活禽零售交易点出售的活禽应当经过代宰后，方能被带出零售交易点。
第十五条（疫情监测和控制）
市和区（县）动物疫病预防控制机构应当对定点活禽批发市场和定点活禽零售交易点，开展相关动物疫病的监测和控制工作。
市和区（县）疾病预防控制机构应当对活禽交易从业人员，开展人感染禽流感等的疫情监测和控制工作。
第十六条（行政责任）
商务、工商、城管执法、食品药品监管等部门的工作人员不履行本办法规定的规划定点、监管等职责，玩忽职守、贻误工作的，按照《行政机关公务员处分条例》的有关规定，追究行政责任。
动物疫病预防控制机构及其工作人员未履行动物疫病监测等职责的，按照《中华人民共和国动物防疫法》的有关规定，追究行政责任。
疾病预防控制机构及其工作人员未履行传染病监测等职责的，按照《中华人民共和国传染病防治法》的有关规定，追究行政责任。
第十七条（不符合设置要求的罚则）
违反本办法第四条的规定，定点活禽批发市场或者定点活禽零售交易点不符合设置要求的，由商务主管部门责令限期整改,整改后仍不符合要求的，予以关闭。
第十八条（非定点经营的罚则）
违反本办法第五条第二款的规定，在非定点活禽批发市场或者活禽零售交易点从事活禽交易的，由工商行政管理部门责令改正，对市场经营管理者处以1万元以上3万元以下的罚款。
对市场内无照经营活禽的行为，由工商行政管理部门按照《无照经营查处取缔办法》第十四条的规定，没收专门用于从事无照经营的工具和活禽等，并处以罚款；对市场外占用道路、流动设摊的无照经营活禽的行为，按照《无照经营查处取缔办法》第十四条的规定，由城市管理行政执法部门没收专门用于从事无照经营的工具和活禽等，并处以罚款。
没收的活禽由指定的无害化处理场所处理。具体办法由市农业行政主管部门会同市工商行政管理部门、市城市管理行政执法部门制定。
第十九条（超出经营品种的罚则）
违反本办法第六条的规定，定点活禽批发市场或者定点活禽零售交易点从事鸡、肉鸽、鹌鹑以外的活禽交易的，由工商行政管理部门责令改正，对市场经营管理者处以1万元以上3万元以下的罚款。
第二十条（违反暂停交易制度的罚则）
违反本办法第七条第二款的规定，在暂停交易期间，定点活禽批发市场或者定点活禽零售交易点仍进行活禽交易的，由工商行政管理部门责令改正，对市场经营管理者处以1万元以上3万元以下的罚款。
第二十一条（未使用流通追溯系统的罚则）
违反本办法第九条第二款的规定，定点活禽批发市场、定点活禽零售交易点或者活禽经营者未使用活禽流通安全信息追溯系统的，由工商行政管理部门责令改正，定点活禽批发市场、定点活禽零售交易点未使用的，对市场经营管理者处以2000元以上5000元以下的罚款；活禽经营者未使用的，处以500元以上1000元以下的罚款。
第二十二条（未查验证明和单据的罚则）
违反本办法第十一条第一款第二项的规定，定点活禽批发市场的市场经营管理者未查验检疫证明的，由工商行政管理部门处以2000元以上5000元以下的罚款；定点活禽零售交易点的市场经营管理者未查验检疫证明、流通追溯单据的，由工商行政管理部门处以500元以上1000元以下的罚款。
第二十三条（零售经营者违反规定购入活禽的罚则）
违反本办法第十二条第一款第六项的规定，由工商行政管理部门对定点活禽零售交易点的经营者处以2000元以上5000元以下罚款；购入未经检疫的本地活禽的，由动物卫生监督机构依法处理。
第二十四条（施行日期）
本办法自公布之日起施行。
国家工商行政管理局关于个体工商户营业用章问题的通知
国家工商行政管理局
国家工商行政管理局关于个体工商户营业用章问题的通知
国家工商行政管理局
各省、自治区、直辖市、计划单列市（区）及南京、成都市
工商行政管理局：
最近，一些地方来信、来电话反映个体工商户营业用章混乱，建议修改我局一九八三年《关于统一个体工商业户营业用图章的通知》（［83］工商133号）的有关规定。考虑到这个通知已经不适应当前实际需要，经研究，决定停止执行。根据《城乡个体工商户管理暂行条例实施细
则》第六条规定，个体工商户可以按经核准登记的字号名称刻制图章。
1987年10月28日
